特別分配金とは　投資信託の用語辞典

特別分配金

特別分配金とは、投資信託の分配金の区分の1つ。

特別分配金は、元本の一部払い戻しとみなされるため、非課税扱いであります。

分配金落ち後の基準価額が、受益者の1口当たりの個別元本を下回っている場合には、分配金の範囲内でその下回っている部分の額が特別分配金となり、分配金から特別分配金を控除した金額が普通分配金となります。

分配金発生時に、その個別元本から特別分配金を控除した額が、その後の受益者の個別元本となります。


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